> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://docs.paywall.pw/rus/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://docs.paywall.pw/rus/obshee/finansy/nalogi-i-otchetnost.md). # Налоги и отчетность ## Для авторов В блоке ниже собрали все важны рекомендации по отчетности и уплете налогов, в зависимости от вашего формата работы. {% tabs %} {% tab title="Физическое лицо" %} ### **Какая сумма считается вашим доходом** Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса. {% hint style="info" %} Вы можете учесть вознаграждение Paywall как профессиональный налоговый вычет. {% endhint %} ### **Что ФНС считает моментом получения дохода** Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя. ### **Размер налога** Прогрессивная шкала НДФЛ: * 13% до 2,4 млн ₽; * 15% — 2,4–5 млн ₽; * 18% — 5–20 млн ₽; * 20% — 20–50 млн ₽; * 22% — свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка НДФЛ применяется не ко всему годовому доходу, а только к части дохода, превышающей пороговые значения. *Например, ваш годовой доход составил 3,4 млн ₽., тогда:* * *ставка в 13% применяется к сумме в 2,4 млн ₽;* * *ставка в 15% применяется к сумме в 1 млн ₽.* ### **Подача декларации** Вам необходимо задекларировать доход через декларацию 3‑НДФЛ. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом дохода. ### **Уплата налога** Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. *Например, за доходы в 2025 году:* * *Подача декларации 3‑НДФЛ - до 30.04.2026* * *Уплата НДФЛ - до 15.07.2026* {% endtab %} {% tab title="Самозанятый" %} ### **Какая сумма считается вашим доходом** Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса. {% hint style="info" %} НПД не учитывает расходы - сократить размер налога на комиссию Paywall не получится. {% endhint %} ### **Что ФНС считает моментом получения дохода** Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя. ### **Чеки** Вы сами должны сформировать отдельный чек **по каждому платежу**. \ Чек должен выбиваться не позднее 9‑го числа месяца, следующего за налоговым периодом. {% hint style="info" %} Чек необходимо отправить подписчику любым доступным способом. {% endhint %} ### **Что указывать в чеке** * Покупатель: «физическое лицо»; * Наименование: * При продаже подписок: * Предоставление доступа к контенту по тарифу "Название тарифа" (название). * При продаже продуктов: * Предоставление доступа к цифровому продукту "Название продукта". * Сумма: полная стоимость, уплаченная подписчиком (без вычета вознаграждения сервиса); * Способ оплаты: безналичный; При возврате: Оформите чек «Коррекция»/«Возврат» на нужную сумму и дату. ### **Подача декларации** Доходы по НПД не облагаются НДФЛ. Подача декларации не требуется. ### **Уплата налога** НФС начисляет налог до 12‑го числа месяца, следующего за отчётным. Уплатить налог необходимо до 28‑го числа месяца, следующего за отчётным. {% endtab %} {% tab title="ИП / ЮЛ" %} ### **Какая сумма считается вашим доходом** Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса. {% hint style="info" %} Если вы работаете по схеме "Доходы - Расходы", то вознагреждение Paywall можно учесть как "расход". {% endhint %} ### **Что ФНС считает моментом получения дохода** Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя. ### **Размер налога, подача декларации и уплата налога** Ставка налога, сроки подачи деклараций и уплаты налога зависят от организационно-правовой формы (ИП, ООО и др.) и выбранной системы налогообложения - для определения корректных требований для вашей организации проконсультируйтесь с бухгалтером. ### **НДС** Если вы являетесь плательщиком НДС - необходимо [указать корректные параметры НДС при настройке вашего основного счета](/rus/obshee/finansy/vyplaty-yur.-licam-i-ip.md#dlya-platelshikov-nds) в Личном кабинете. {% hint style="info" %} Если вы стали плательщиком НДС (вследствие превышения установленного порога годовой выручки) - своевременно измените соответствующие настройки. {% endhint %} ### **Чеки** Онлайн‑чеки пробивает Paywall, вам этого делать не нужно.\ В чеке будут указаны ваши реквизиты и признак посредника (Paywall). ### **Документы** #### Если вы работаете по "Агентской схеме" *При работе по "Агентской схеме" вам необходимо вручную запрашивать выплаты.* * Отчёт агента — основной документ, который вы можете скачать в личном кабинете автора в разделе Финансы - Выплаты. * Отчеты агента формируются за календарный месяц и становятся доступными в Личном кабинете не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за Отчетным периодом.\ \ \&#xNAN;*Например, отчеты агента за март станут доступны в Личном кабинете не позднее, чем 10 апреля.* #### Если вы работаете по схеме "Маркетплейс" *При работе по схеме "Маркетплейс" вы получаете выплаты автоматически.* * Вы можете получить выгрузку всех платежей за необходимый период. Для получения выгрузки: 1. Перейдите в раздел **Финансы - Платежи**. 2. В фильтрах выберите необходимый период и ваш основной счет. 3. Нажмите на иконку экспорта данных и выберите нужный формат. **Как работать с документом** В полученном документе основные данные находятся в следующих столбцах: | Столбец | Значение | | ---------------- | ----------------------------------- | | date | Дата и время операции | | amountPaid | Полная сумма платежа | | amountProfit | Ваш доход | | amountLicenseFee | Лицензионное вознаграждение Paywall | | status | Тип операции | Типы операций (столбец "status"): | Status | Тип операции | | -------------- | ---------------- | | paid | Платеж | | refund | Возврат | | chargeback | Чарджбек | | cancel\_refund | Отмена чарджбека | | {% endtab %} | | | {% endtabs %} | | ## Для партнеров ### **Какая сумма считается вашим доходом** Вашим доходом считается вся сумма, полученная от Paywall (сумма выплат). ### **Что ФНС считает моментом получения дохода** Датой получения дохода считается дата получения выплаты. ### **Размер налога, подача декларации и уплата налога** Партнерам, аналогично авторам, необходимо задекларировать и уплатить налог в зависимости от организационно-правовой формы (ИП, ООО и др.) и выбранной системы налогообложения. Для определения корректных требований для вашей организации проконсультируйтесь с бухгалтером. ### Документы Вы можете получить выгрузку всех выплат за необходимый период. Для получения выгрузки: 1. Перейдите в раздел Финансы - Выплаты. 2. В фильтрах выберите необходимый период и ваш основной счет. 3. Нажмите на иконку экспорта данных и выберите нужный формат. --- # Agent Instructions This documentation is published with GitBook. GitBook is the documentation platform designed so that both humans and AI agents can read, navigate, and reason over technical content effectively. Learn more at gitbook.com. ## Querying This Documentation If you need additional information that is not directly available in this page, you can query the documentation dynamically by asking a question. Perform an HTTP GET request on the current page URL with the `ask` query parameter: ``` GET https://docs.paywall.pw/rus/obshee/finansy/nalogi-i-otchetnost.md?ask= ``` The question should be specific, self-contained, and written in natural language. The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation. Use this mechanism when the answer is not explicitly present in the current page, you need clarification or additional context, or you want to retrieve related documentation sections.