# Налоги и отчетность

## Для авторов

В блоке ниже собрали все важны рекомендации по отчетности и уплете налогов, в зависимости от вашего формата работы.

{% tabs %}
{% tab title="Физическое лицо" %}
**Какая сумма считается вашим доходом**

Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса.

{% hint style="info" %}
Вы можете учесть вознаграждение Paywall как профессиональный налоговый вычет.
{% endhint %}

**Что ФНС считает моментом получения дохода**

Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя.

**Размер налога**

Прогрессивная шкала НДФЛ: 

* 13% до 2,4 млн ₽; 
* 15% — 2,4–5 млн ₽; 
* 18% — 5–20 млн ₽;
* 20% — 20–50 млн ₽; 
* 22% — свыше 50 млн ₽.

Повышенная ставка НДФЛ применяется не ко всему годовому доходу, а только к части дохода, превышающей пороговые значения.

*Например, ваш годовой доход составил 3,4 млн ₽., тогда:*

* *ставка в 13% применяется к сумме в 2,4 млн ₽;*
* *ставка в 15% применяется к сумме в 1 млн ₽.*

**Подача декларации** 

Вам необходимо задекларировать доход через декларацию 3‑НДФЛ. 

Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом дохода.

**Уплата налога** 

Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

*Например, за доходы в 2025 году:* 

* *Подача декларации 3‑НДФЛ - до 30.04.2026* 
* *Уплата НДФЛ - до 15.07.2026*
  {% endtab %}

{% tab title="Самозанятый" %}
**Какая сумма считается вашим доходом**

Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса.

{% hint style="info" %}
НПД не учитывает расходы - сократить размер налога на комиссию Paywall не получится.
{% endhint %}

**Что ФНС считает моментом получения дохода**

Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя.

**Чеки**

Вы сами должны сформировать отдельный чек **по каждому платежу**. \
Чек должен выбиваться не позднее 9‑го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

{% hint style="info" %}
Чек необходимо отправить подписчику любым доступным способом.
{% endhint %}

**Что указывать в чеке**

* Покупатель: «физическое лицо»;
* Наименование:
  * При продаже подписок:
    * Предоставление доступа к контенту по тарифу "Название тарифа" (название).
  * При продаже продуктов:
    * Предоставление доступа к цифровому продукту "Название продукта".
* Сумма: полная стоимость, уплаченная подписчиком (без вычета вознаграждения сервиса);
* Способ оплаты: безналичный;

При возврате:

Оформите чек «Коррекция»/«Возврат» на нужную сумму и дату.

**Подача декларации** 

Доходы по НПД не облагаются НДФЛ. Подача декларации не требуется.

**Уплата налога**

НФС начисляет налог до 12‑го числа месяца, следующего за отчётным. 

Уплатить налог необходимо до 28‑го числа месяца, следующего за отчётным.
{% endtab %}

{% tab title="ИП / ЮЛ" %}
**Какая сумма считается вашим доходом**

Вашим доходом признаётся вся сумма, которую платит подписчик, включая вознаграждение сервиса.

{% hint style="info" %}
Если вы работаете по схеме "Доходы - Расходы", то вознагреждение Paywall можно учесть как "расход".
{% endhint %}

**Что ФНС считает моментом получения дохода**

Датой получения дохода считается дата получения платежа от подписчика / покупателя.

**Размер налога, подача декларации и уплата налога**

Ставка налога, сроки подачи деклараций и уплаты налога зависят от организационно-правовой формы (ИП, ООО и др.) и выбранной системы налогообложения - для определения корректных требований для вашей организации проконсультируйтесь с бухгалтером.

**НДС**

Если вы являетесь плательщиком НДС - необходимо [указать корректные параметры НДС при настройке вашего основного счета](https://docs.paywall.pw/rus/obshee/vyplaty-yur.-licam-i-ip#dlya-platelshikov-nds) в Личном кабинете.

{% hint style="info" %}
Если вы стали плательщиком НДС (вследствие превышения установленного порога годовой выручки) - своевременно измените соответствующие настройки.
{% endhint %}

**Чеки**

Онлайн‑чеки пробивает Paywall, вам этого делать не нужно.\
В чеке будут указаны ваши реквизиты и признак посредника (Paywall).

**Документы**

Если вы работаете по агентской схеме (в разделе "Финансы - Выплаты" доступен запрос выплат):

* Отчёт агента — основной документ, который вы можете скачать в личном кабинете автора в разделе «Финансы» — «Выплаты».
* Отчеты агента формируются за календарный месяц и становятся доступными в Личном кабинете не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за Отчетным периодом.\
  \
  \&#xNAN;*Например, отчеты агента за март станут доступны в Личном кабинете не позднее, чем 10 апреля.*

Если вы работаете по схеме "Маркетплейс" (вы получаете выплаты автоматически):

* Вы можете получить выгрузку всех платежей за необходимый период в разделе "Финансы - Платежи". 

Для получения выгрузки: 

1. Перейдите в раздел "Финансы - Платежи".
2. В фильтрах выберите необходимый период, ваш основной счет.
3. Нажмите на иконку экспорта данных и выберите нужный формат.
   {% endtab %}
   {% endtabs %}

## Для партнеров

**Какая сумма считается вашим доходом**

Вашим доходом считается вся сумма, полученная от Paywall (сумма выплат).

**Что ФНС считает моментом получения дохода**

Датой получения дохода считается дата получения выплаты.

**Размер налога, подача декларации и уплата налога**

Партнерам, аналогично авторам, необходимо задекларировать и уплатить налог в зависимости от организационно-правовой формы (ИП, ООО и др.) и выбранной системы налогообложения.

Для определения корректных требований для вашей организации проконсультируйтесь с бухгалтером.

Документы

Вы можете получить выгрузку всех платежей за необходимый период в разделе "Финансы - Платежи". 

Для получения выгрузки: 

1. Перейдите в раздел "Финансы - Платежи".
2. В фильтрах выберите необходимый период, ваш основной счет.
3. Нажмите на иконку экспорта данных и выберите нужный формат.